（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學（第五版）》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2020年，面向21世紀課程教材）
1.公共產品與政府稅收
稅收概念；稅收本質；公共產品與政府稅收；市場失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內在穩定器；相機抉擇；稅收乘數；稅收收入效應；稅收替代效應。
3. 稅收原則
稅收公平原則；稅收效率原則；亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔；稅負轉嫁；稅負歸宿；稅收中性；稅收負擔的指標體系；拉弗曲線。
（二）中國稅制實務（《中國稅制（第十版）》，馬海濤主編，2019年，中國人民大學出版社）
1.稅制要素及稅收分類
納稅義務人；征稅對象；稅率；納稅環節和納稅期限；稅收優惠；稅收分類方法及其類別。
2.商品勞務課稅基本理論及制度規定
增值稅基本理論、制度規定及計算；消費稅基本理論、制度規定及計算；車輛購置稅的制度規定及計算等。
3.所得稅基本理論及制度規定
企業所得稅基本理論、制度規定及計算，個人所得稅基本理論、制度規定及計算。
4．財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規定
財產行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產稅、印花稅、資源稅等制度規定。
（三）稅務管理實務（指定教材：《稅收管理(第七版)》，吳旭東主編，中國人民大學出版社，2019年）
1．稅收法制管理
稅收法制體系；稅收立法權限；稅收立法程序；稅收執法能力；稅收執法監督。
2．納稅服務
納稅服務的概念；納稅服務現狀與問題；納稅服務體系建設；稅收文化；稅收文化建設。
3．辦稅基本制度
稅務登記制度創新；納稅申報方式；發票管理環節；金稅工程；稅款征收保障制度。
4．稅務違法矯正
稅收分析的方法及其業務流程；納稅評估的含義；稅務行政處罰的原則與程序；稅務檢查的工作規程；稅務檢查的權限和要求。
原文標題：2021年吉林財經大學碩士研究生招生考試自命題科目考試大綱
原文鏈接：http://yzb.jlufe.edu.cn/info/1009/1252.htm
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